아파트 매매할 때 발생하는 세금종류는? 취득세, 양도소득세, 인지세, 감면혜택 총정리

아파트-매매-세금종류

 

아파트를 매매, 매도할 경우 발생하는 세금의 종류는 양도소득세, 취득세, 인지세가 있습니다. 이는 부동산 매매함으로써 발생되는 매매 세금입니다. 일반적으로 거래대금만을 고려하고 매매 세금을 생각하지 않는다면 예산초과로 당황스러운 일이 발생할 수 있으므로 반드시 예산에 포함하여 계획해야 합니다.

 

오늘은 아파트를 매매를 계획하고 있다면 반드시 알고 있어야 하는 아파트 매매 시 내는 세금의 종류와 양도소득세 비과세 기준, 생애 최초 취득세 감면 등 세금 계산하는 방법에 대해 알아보도록 하겠습니다.

 

 

1. 아파트 양도소득세

 

1) 양도소득세란?

아파트 매도 시 발생되는 세금입니다. 이는 아파트 매도 차익에 비례하여 부과되는 세금으로 양도소득세율에 따라 6~45%의 세율이 적용됩니다.

 

2) 납부기한

아파트 매도일(양도일)로부터 2개월 이내에 납부해야 합니다.

 

3) 양도소득세 비과세 기준

기본적으로 1가구 1주택자가 12억 원 이하(2021년 12월 7일 이전은 9억)의 주택을 2년간 보유(조정 대상 지역인 경우 2년 거주) 했다면 양도소득세 면제 조건에 해당됩니다.

 

4) 주의사항

양도소득세의 경우 세율이 자주 개정되고 변경이 되기 때문에 현재 시점의 세율을 확인하는 것이 필요합니다.

부동산계산기

 

 

양도소득세-계산

 

2. 아파트 취득세

 

1) 취득세란?

아파트를 취득하고 소유권 이전 등기를 할 때 납부해야 하는 세금입니다. 아파트 구매 가격의 일정 비율로 부과가 되는데 지방세법에 따라 지역별로 차이가 있지만 대략 3.16%로 이는 취득세와 지방교육세, 농어촌특별세를 합한 금액입니다.

 

2) 납부기한

아파트 구입일로부터 60일 이내이며 상속인 경우 6개월 이내에 납부해야 합니다.

 

3) 취득세의 계산

- 1주택자: 취득가액에 따라 취득세 1-3%와 농어촌특별세 0.2%, 지방교육세 0.1-0.3%를 납부해야 합니다.

 

- 2주택자: 조정 대상 지역에서는 취득세 8%와 농어촌특별세 0.6%, 지방교육세 0.4%를 납부해야 합니다. 비조정 대상 지역에서는 취득세 1-3%와 농어촌특별세 0.2%, 지방교육세 0.1-0.3%를 납부해야 합니다.

 

- 3주택자: 조정 대상 지역에서는 취득세 12%와 농어촌특별세 1%, 지방교육세 0.4%를 납부해야 합니다. 비조정 대상 지역에서는 취득세 8%와 농어촌특별세 0.6%, 지방교육세 0.4%를 납부해야 합니다.

 

- 4주택 이상: 취득세 12%와 농어촌세 0.6-1%, 지방교육세 0.4%를 납부해야 합니다.

 

4) 생애 최초 취득세 감면

생애 최초 취득세 감면은 말 그대로 생애 최초로 주택을 구입하는 사람에게 취득세를 감면해 주는 제도입니다. 세부 조건은 다음과 같습니다.

생애최초 취득세 감면조건
주택유형	아파트, 다가구, 다세대, 연립
소득조건	없음
주택구입금액	12억 원 이하
주택소유이력 확인 대상자	본인 및 배우자
감면금액	최대 200만 원 한도
주택구입시기	2022년 6월 21일 ~ 2025년 12월 31일

 

 

5) 취득세의 계산은 조건에 따라 다소 복잡하기 때문에 아래의 부동산 계산기(취득세)를 참고하면 손쉽게 미리 알아볼 수 있습니다.

부동산계산기

 

 

취득세-계산

 

3. 인지세

 

1) 인지세란?

아파트의 매매 계약서를 작성할 때 발생되는 세금으로 문서에 부과되는 세금입니다. 부동산을 이전하는 등의 계약서를 작성할 때 반드시 납부해야 하는 세금입니다.

 

2) 납부기한

계약서 작성일 기준 10일 이내 납부해야 하며 미납할 경우 최대 300%의 가산세가 부과됩니다.

 

3) 계산 방법

인지세는 취득금액을 기준으로 계산됩니다.

- 1,000만 원 ~ 3,000만 원 이하일 경우 2만 원

- 2,000만 원 ~ 5,000만 원 이하일 경우 7만 원

- 1억 원 ~ 10억 원 이하일 경우 15만 원

- 10억 원을 초과할 경우 35만 원

 

오늘은 아파트 매매 시 내는 세금의 종류와 양도소득세 비과세 기준, 생애 최초 취득세 감면 등 세금 계산하는 방법에 대해 알아보았습니다. 다음 포스팅에서도 유익한 정보를 알아보겠습니다.